Pratima Harigunani
Los debates sobre impuestos son elogios ambiguos para cualquier industria; especialmente para uno nuevo, extraño y controvertido: son indicios de reconocimiento. No puedes descartar la existencia de un fantasma una vez que le coses una túnica con luces de neón, ¿verdad? ¿Pero le queda bien la bata?
La palabra está en el aire, detrás de cada ventana, en casi todos los países. En algún lugar va acompañado de la palabra “romper”, en algún lugar del adjetivo “confuso” y en la mayoría de los lugares, de la palabra “injusto”. Después de todo, una palabra tan pesada y relevante (para cada individuo y empresa, claro está) como “impuestos” tenía que tener su propio círculo de calificativos. Y fobias.
El recaudador de impuestos parece haber vuelto a asomar la cabeza como ese pato que te mira fijamente todo el tiempo. El miedo está aumentando (de una manera tonta pero inquebrantable) entre los jugadores, entusiastas, defensores y usuarios de la criptoindustria. Alguien siempre te está molestando, de manera inquietante e inexplicable. Ese no es un gran sentimiento cuando eres parte de una industria nueva y radical. ¿Pero estos patos realmente existen? ¿Dan tanto miedo? ¿Son realmente patos?
Empecemos por Estados Unidos y la idea general de impuestos. La temporada de impuestos pronto comenzará en Estados Unidos (mientras el Servicio de Impuestos Internos, o IRS, se prepara para las declaraciones de impuestos de 2019 y para un ingreso anual total imponible de alrededor de $2.5 billones, según el informe de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental), hay otra cifra que está proyectando una gran sombra aquí. La pérdida de ingresos (a nivel federal) por evasión intencional y errores involuntarios asciende a 400 mil millones de dólares al año. Un vistazo rápido a la Encuesta Integral de Actitud del Contribuyente de 2018 del IRS revela que el 85 por ciento de los estadounidenses dice que es malo hacer trampa en los impuestos. Pero bueno, en la encuesta de 2017, la cifra aumentó un poco: 88 por ciento. Evadir impuestos es humano: un hábito obstinado, pero también una tendencia respaldada por lagunas jurídicas y sentimientos de injusticia.
Ahora bien, si empezamos a recortar los límites y nos acercamos a los 'criptoimpuestos', vemos que el escenario deja las mismas huellas: la mayoría de la gente considera que estos impuestos son vagos, algunas personas quieren evadirlos si pueden, otras quieren pagar pero sin tirarse de los pelos, y las discusiones sobre la "justicia" de estos impuestos siguen cobrando más fuerza.
Si volvemos la cabeza hacia Polonia, se vio a los comerciantes de criptomonedas debatiendo sobre el impuesto PCC a las criptomonedas. Los ciudadanos de Dinamarca primero se sorprendieron y luego se ofendieron cuando los intercambios entregaron su información de identificación personal a las autoridades fiscales locales. Sólo un Deja Vu de Coinbase y el IRS hace algunos años.
Si avanzamos hacia Brasil, descubriremos que la agencia tributaria está jugueteando con la idea de multar a los contribuyentes que no revelen las transacciones en criptomonedas. Corea del Sur se acercó cada vez más a un impuesto del 20 por ciento sobre los ingresos por transacciones criptográficas. Japón también ha estado colocando a las criptomonedas en tramos impositivos elevados. Esto le recuerda el formulario de impuestos del Anexo 1 sobre la "moneda virtual" en los EE. UU. O HMRC (Her Majesty's Revenue & Customs) en el Reino Unido (que ahora también utilizará tecnología para una criptointeligencia estridente). Mientras tanto, las preguntas sobre las obligaciones tributarias de nuevas categorías como airdrops y forks continúan desconcertando tanto a los contribuyentes como a los recaudadores. El IRS está luchando con esa claridad, como muchos otros en todo el mundo.
Las obligaciones tributarias y la confusión podrían aumentar gravemente la ya enorme lista de luchas de la industria para lograr la aceptación generalizada y la amplitud del ecosistema. Entonces, los paraísos fiscales ofrecen algo de respiro y esperanza. Es bueno tener lugares como Portugal, Bielorrusia, Malta y Singapur, etc. O pequeñas transacciones exentas en regímenes tan estrictos como los de Estados Unidos. Y algunas categorías cubiertas de indulgencia en Alemania, Francia, Bélgica, Reino Unido, Luxemburgo, Suiza y algunas regiones europeas.
Pero la pregunta es ¿por cuánto tiempo?
Eso debería impulsarnos a hacer una pregunta más importante. ¿Qué pasa con las personas que recaudan impuestos? ¿Son realmente injustos, lentos y confusos por sí mismos? ¿No tienen también sus propios patos para poner en una fila que se baraja de vez en cuando? La interpretación fiscal, la carga administrativa, la investigación fiscal, la recaudación y la documentación no pueden ser demasiado fáciles de manejar.
¿Puede haber alguna vez una solución en la que los contribuyentes y los recaudadores dejen de verse unos a otros como blancos fáciles? ¿Ya se ha cocinado el ganso?
nos dirigimos a Anoush Bhasin, fundador de Quagmire Consulting quien ha obtenido una asombrosa variedad de respuestas, una claridad envidiable y consejos acertados tanto para los habitantes como para los escépticos de la criptoindustria. Sus agudos músculos de observación e interpretación pueden ayudar a aclarar muchas dudas. Abriendo la ventana ahora….
Impuesto a las criptomonedas: en primer lugar, ¿crees que es una especie de paradoja ya que la mayoría de los países ni siquiera reconocen las criptomonedas como una moneda o forma de dinero legítima? Además, ¿desincentivaría la fluidez de las criptomonedas en las transacciones cotidianas y arruinaría los esfuerzos que está realizando la industria para generalizar las criptomonedas?
En la mayoría de los países, el término “moneda” está fuertemente regulado y su asignación/uso restringido para salvaguardar el control soberano. En este sentido, la mayoría de los reguladores se inclinan por categorizar las criptomonedas como materias primas o activos. Naturalmente, cualquier ingreso obtenido mediante la compra/venta de activos generaría impuestos y ese también es el caso de las criptomonedas. Bitcoin se inventó para abordar cuestiones relacionadas con la censura, la centralización, el monopolio y la mutabilidad. Sin embargo, la evasión fiscal nunca tuvo la intención de ser un beneficio de esta disrupción. Más bien, solo nos llevaría dos pasos hacia atrás en la lucha por hacer que las criptomonedas se generalicen, ya que los reguladores tendrían otro argumento sólido a favor de prohibirlas.
¿Qué notas clave deberíamos sacar de la guía del IRS para 2019 o de la de HMRC en el Reino Unido, si corresponde?
En primer lugar, los reguladores muestran una mentalidad abierta para comprender y crear un marco regulatorio en torno a las criptomonedas. En segundo lugar, la categorización de las criptomonedas como propiedad o activo de capital frente a una moneda. Permite que los criptoactivos tengan espacio y tiempo para crecer, convertirse en algo común y coexistir con las monedas fiduciarias.
¿Existe una forma fiscalmente inteligente, pero legal, de ganar criptomonedas o comerciar con criptomonedas?
Eso depende enteramente del país en el que uno vive. Si bien la actividad de ganar criptomonedas sería legal en la mayoría de los países, las tasas impositivas y las exenciones pueden diferir.
¿Cambian las implicaciones fiscales para los distintos segmentos de criptojugadores? ¿Como mineros, aficionados, jugadores, empresas emergentes, bolsas, receptores de lanzamiento aéreo, especuladores, inversores serios, etc.?
Sí, normalmente se aplican diferentes tipos de impuestos a diferentes tipos de ingresos. En términos generales, un jugador puede clasificarse como inversor o comerciante/empresa. Entonces será necesario considerar todos los tipos de ingresos criptográficos en relación con esta categorización fundamental.
¿Cuál es el escenario de los criptoimpuestos en la India? ¿Están las criptomonedas en el ámbito de la propiedad o de la seguridad?
Cualquier ingreso obtenido a través de criptoactivos es legal y está sujeto a impuestos. A los efectos de la legislación fiscal, los criptoactivos pueden clasificarse como activos de capital (para inversores) o acciones en el comercio (para comerciantes).
¿Alguna sugerencia que las autoridades tributarias indias puedan considerar para lograr un mejor y más sencillo cumplimiento tributario aquí? ¿Qué áreas difíciles o complicaciones encuentras en este espacio?
Múltiples activos, múltiples intercambios, múltiples zonas horarias y múltiples formatos hacen que los cálculos sean extremadamente complicados. Para facilitar el cumplimiento tributario, sería ideal si la Autoridad Tributaria pudiera proporcionar:
a) Orientación sobre cómo calcular los ingresos de las actividades criptográficas; y
b) Una sección separada con un formato amigable en todas las declaraciones de impuestos para revelar ingresos criptográficos
¿Debería la industria normal no criptográfica también prepararse para la concienciación fiscal sobre los activos blockchain y otros activos virtuales que pueden fortalecerse en el futuro cercano?
Cualquiera que ingrese al espacio criptográfico debe primero informarse sobre los aspectos regulatorios y fiscales. A medida que esta clase de activos crezca en tamaño, seguramente veremos que el tema de los impuestos a las criptomonedas ganará más fuerza.
¿La naturaleza descentralizada y anónima de los datos plantea un desafío para los criptoimpuestos o las auditorías? ¿Monero es más fácil para la evasión fiscal?
La descentralización y el anonimato causan problemas en el caso de transacciones en cadena. Aunque aún se pueden rastrear los ingresos siempre que las criptomonedas se liquiden a moneda fiduciaria, es difícil identificar y gravar las transacciones en cadena (aún más difícil en el caso de monero or Zcash). El seguimiento se vuelve mucho más fácil cuando las operaciones se ejecutan en Exchanges, ya que la mayoría de ellos mantienen registros detallados de KYC y de la actividad comercial de los usuarios.
¿Qué deberían tener en cuenta los actores de la industria que han entrado en este ámbito? El caso IRS vs. Coinbase o la controversia del PCC en Polonia: ¿qué impacto han dejado en la industria?
Los gobiernos siempre intentarán mantener la supervisión en este espacio, especialmente porque permite cierto grado de anonimato y flujos de capital transfronterizos. En lugar de jugar al gato y al ratón, un enfoque mano a mano será significativamente beneficioso.
La evasión fiscal solo nos haría retroceder dos pasos en la lucha por hacer que las criptomonedas se generalicen, ya que los reguladores tendrían otro argumento sólido a favor de prohibirlas.
¿Alguna recomendación sobre cómo deberían tratarse las criptomonedas que surgen de las bifurcaciones?
En pocas palabras, los ingresos de las bifurcaciones pueden considerarse ingresos por inversiones (coste cero) para los inversores e ingresos comerciales para los comerciantes.
¿Tienen los reguladores mecanismos adecuados para hacer frente a la recolección de pérdidas fiscales (pérdidas por comercio de criptomonedas)?
La mayoría de las leyes tributarias permiten compensar o trasladar pérdidas de una fuente de ingresos, siempre que hayan sido calculadas con precisión y divulgadas adecuadamente.
¿Alguna opinión sobre la aparición de herramientas DIY para el cálculo de impuestos y la conciliación de datos como las de Lukka o Thomas Reuters?
Actualmente hay disponibles en el mercado varios software de criptoimpuestos. Hace la vida más fácil, ya que uno puede cargar informes comerciales en su plataforma o permitir que sus API de solo lectura obtengan los datos directamente del intercambio. Mi favorito personal es Bear. Impuestos, ya que también admiten cálculos según las leyes fiscales de la India.
Por último, pero no menos importante, ¿por qué el nombre Quagmire?
Quagmire significa una situación complicada o complicada. ¡Eso es exactamente lo que viene a la mente cuando uno piensa en criptomonedas e impuestos!
